Анализ и оценка кредитного риска на примере ПАО Сбербанк. Работа №64094

УДК 336.71

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК

к.э.н., доцент кафедры Финансы и кредит

Минеева Вера Михайловна

Студентка группы БФК -20-01

Кобелева Карина Михайловна.

Уфимский государственный нефтяной технический университет, г. Уфа

 

Аннотация: В статье приводятся сведения о кредитном риске банков. Актуальность анализа и оценки кредитного риска банка связана не только с обеспечением финансовой безопасности банка, но и с обеспечением стабильности и эффективности финансовой системы в целом. Банки, которые серьезно относятся к анализу и оценке кредитного риска, снижают вероятность возникновения финансовых кризисов и создают условия для устойчивого роста и развития экономики.

Ключевые слова: кредитный риск, методы управления кредитным риском, заемщик, банковская система, коммерческие банки, кредитные операции, кредит, кредитный портфель, Сбербанк.

ANALYSIS AND ASSESSMENT OF CREDIT RISK ON THE EXAMPLE OF PAO SBERBANK

Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Finance and Credit

Vera Mineeva

Student of the group BFK-20-01

Karina Kobeleva.

Ufa State Petroleum Technical University, Ufa.

Abstract: The article provides information about credit risk of banks. The relevance of analyzing and assessing the credit risk of a bank is connected not only with ensuring the financial security of the bank, but also with ensuring the stability and efficiency of the financial system as a whole. Banks that take seriously the analysis and assessment of credit risk, reduce the likelihood of financial crises and create conditions for sustainable growth and development of the economy.

Keywords: credit risk, credit risk management methods, borrower, banking system, commercial banks, credit operations, loan, loan, loan portfolio, Sberbank.

Кредитные операции являются неотъемлемой частью современной финансовой системы и в значительной степени определяют ее стабильность и развитие, однако они также неразрывно связаны с кредитным риском.

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

К числу подобных операций относятся:

– предоставленные и полученные кредиты (займы);

– размещенные и привлеченные депозиты;

–прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

– учтенные векселя;

–денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

– требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов) и др. [2, ст. 266-270]

Исходя из этого, можно сделать вывод, что необходимо оценивать и анализировать кредитный риск. В данном случае, оценка кредитного риска – определение максимального размера убытка, который может допустить банк в определенный период времени. [8, ст.4]

В каждом банке процесс управления кредитным риском будет иметь характерные детали, связанные с особенностями данного банка - его организационной структурой, специализацией, величиной и т.д. Но суть этого процесса всегда остается неизменной:

1) идентификация риска;

2) качественная оценка риска (оценка кредитоспособности заемщиков);

3) вероятностная оценка риска (определение вероятности дефолта);

4) количественная оценка риска (VaR-анализ кредитного портфеля);

5) применение способов воздействия на риск;

6) мониторинг рисков. [7, ст.1-2]

Однако существует способы воздействия на риски с целью их дальнейшего снижения. В соответствии с этим, выделяются методы управления кредитным риском. На рисунке 1 представлены методы управления кредитным риском.

Рис. 1 – Методы управления кредитным риском

*Источник: [5, ст.2]

Исходя из рисунка, можно сделать вывод, что в банковском риск-менеджменте выделяются две группы методов: передача риска третьему лицу и оставление риска на собственном удержании. Стоит отметить, что метод диверсификации применяется лишь к портфелю активов. Одним из главных условий применения диверсификации в качестве метода управления кредитным риском является наличие в портфеле активов инструментов с отрицательной или слабой положительной корреляцией. Исследуя остальные методы управления кредитным риском необходимо сказать, что они применяются к индивидуальному активу, а именно, к ссуде конкретного заемщика. [5,ст.6-7]

Кроме этих методов, согласно положению Банка России от 06.08.2015 N 483-П (ред. от 07.06.2023) "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" можно выделить еще один метод управления кредитным риском – балльно-весовой, суть которого заключается в анализе отчетности и расчете финансовых показателей, где каждому из которых присваиваются балл и весовой коэффициент, а сумма полученных баллов умножается на весовой коэффициент и выводится результат, согласно которому заемщику присваивается личный рейтинг. Преимуществом данного метода считается его доступность использования, поскольку большая часть данных взята из отчетности, а в качестве недостатка считается невозможность написания единой методики. [1]

Анализируя деятельность банков России за 2023 год, можно выделить топ-10 крупных банков на основе количества выданных кредитов. В таблице 1 представлен рейтинг банков по объему выданных кредитов. [10]

Таблица 1 – Рейтинг банков России по объему выданных кредитов за 2023 год

Место

Банк

Лицензия

Объем портфеля (тыс.руб.)

Динамика (%)

1

ПАО Сбербанк

1481

14 887 391 121

2,77

2

Банк ВТБ (ПАО)

1000

5 334 381 169

1,88

3

АО АЛЬФА-БАНК

1326

1 984 661 523

3,74

4

АО Тинькофф Банк

2673

905 531 425

3,59

5

ПАО Совкомбанк

963

824 312 678

2,60

6

ПАО Банк ФК Открытие

2209

813 943 184

2,00

7

Банк ГПБ (АО)

354

763 887 836

0,05

8

ПАО РОСБАНК

2272

737 625 467

3,44

9

АО Россельхозбанк

3349

541 647 819

-0,27

10

АО Банк ДОМ.РФ

2312

436 988 398

3,79

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что на территории России, Сбербанк занимает первое место среди других коммерческих банков по количеству выданных кредитов. Это в свою очередь, говорит о том, что банк зарекомендовал себя надежным и устойчивым, у которого постепенно растет число клиентов среди физических и юридических лиц. Рост клиентов приводит и к росту рисков, а именно к кредитному. Управление кредитным риском в ПАО «Сбербанк» организовано на клиентском уровне и кредитного портфеля в целом.

Для минимизации кредитного риска на клиентском уровне, Сбербанк проводит тщательный анализ и оценку заемщиков через использование системы кредитного скоринга. Каждый потенциальный заемщик проходит процесс кредитного анализа, включающий проверку его финансовой истории, кредитной истории, а также оценку его платежеспособности.

Сбербанк также применяет различные инструменты для снижения риска невозврата кредитов, включая предоставление заемщикам различных видов обеспечения, заключение кредитных соглашений с гарантиями, а также финансовое страхование. Эти меры позволяют банку частично или полностью компенсировать возможные убытки в случае невыполнения обязательств со стороны заемщика.

Для минимизации кредитного риска также необходим качественный кредитный портфель. В таблице 2 представлена структура кредитного портфеля Сбербанка. [8]

Таблица 2 – Структура кредитного портфеля Сбербанка на состояние 30.06.2023

Наименование операции

30.06.2023

31.03.2023

31.12.2022

Изменение за квартал

Изменение с начала года

Кредиты:

34687

32441

31038

6,90%

11,80%

кредиты юридическим лицам

20759

19461

18608

6,70%

11,60%

кредиты физическим лицам

13928

12980

12430

7,30%

12,10%

Продолжение таблицы 2

Средства клиентов

32870

30109

29876

9,20%

10,00%

средства физических лиц

20123

18546

18499

8,50%

8,80%

средства корпоративных клиентов

12747

11563

11377

10,20%

12,00%

Отношение чистых кредитов к депозитам

100%

102%

98,30%

-2,0%

1,7%

 

Данные таблицы 2 демонстрируют рост потребности в кредитах как для юридических, так и для физических лиц:

– розничный кредитный портфель увеличился на 12,1% с начала 2023 г.;

– ипотечный портфель — на 13,2%;

– корпоративный кредитный портфель — на 11,6%;

–кредитный портфель малого и среднего предпринимательства увеличился на 15%. [3, ст. 6-7]

Для оценки качества кредитного портфеля рассмотрим такие показатели, как кредитный портфель, просроченная задолженность в кредитном портфеле, уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю, обесцененные кредиты и покрытие резервами обесцененных кредитов. Данные показателей представлены в таблице 3. [9]

Таблица 3 – Показатели качества кредитного портфеля Сбербанк за 2022-2023 гг.

 

Показатель тыс. руб.

Изменение

 

2022

2023

Тыс. руб.

%

Кредитный портфель

29 160 753

36 565 941

+7 405 188

+79,75%

Просроченная задолженность в кредитном портфеле

696 184 806

155 268 282

-540 916 524

-99,95%

Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю

2,42%

0,43%

-

-1,99%

Обесцененные кредиты, вкл. изначально обесцененные кредиты

3,9%

 

3,4%

 

-

-0,5%

Покрытие резервами обесцененных кредитов

142,5%

 

142,2%

 

-

-0,3%

Исходя из таблицы 3, можно сделать вывод, что качество кредитного портфеля улучшилось — уровень просроченной задолженности снизилась на 1,99%. Доля кредитов 3 стадии, включая изначально обесцененные, снизилась до 3,4%, а отношение совокупного объема резервов к обесцененным кредитам составило 142,2%.

Так же для оценки качества кредитного портфеля необходимо рассчитать коэффициент риска кредитного портфеля. Данный коэффициент характеризует, какова доля всех резервов, которые в свою очередь являются прогнозируемыми потерями по предоставленным кредитным средствам, от всей совокупности предоставленных кредитов. В норме данный показатель должен варьироваться от 0,6 до 1, однако, чем ближе коэффициент к 1, тем ниже риск кредитного портфеля.

Так же необходимо рассчитать коэффициент покрытия убытков по кредитам. Он характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом кредитов.

Коэффициент покрытия убытков по кредитам равняется отношению совокупных резервов к сумме всех просрочек. Норма данного коэффициента – больше 1. [4, ст.6]

Расчеты по показателям качественного анализа кредитного портфеля представлены в таблице 4. [9]

Таблица 4 – Показатели качественного анализа кредитного портфеля ПАО «Сбербанк», млн. руб.

Показатели

01.12.2022

01.12.2023

Кредитные вложения

29 160 753

36 565 941

Совокупные резервы

638 490

692 921

Сумма всех просрочек

696 184

155 268

Коэффициент риска кредитного портфеля

0,97

0,98

Коэффициент покрытия убытков по кредитам

0,92

1

 

Исходя из данных таблицы 4, можно сделать вывод, что коэффициенты риска кредитного портфеля и покрытия убытков по кредитам находятся на нормальном уровне за весь исследуемый период, что свидетельствует о низком риске кредитного портфеля банка.

Помимо этого, Сбербанк регулярно обновляет свои политики и процедуры, связанные с кредитованием, в целях снижения кредитного риска и улучшения уровня качества кредитного портфеля. Банк также уделяет особое внимание контролю и мониторингу кредитной деятельности, чтобы своевременно выявлять и предотвращать потенциальные риски.

В заключение можно сказать, что кредитный риск является серьезным вызовом для банка, требующим постоянного внимания и применения соответствующих инструментов и подходов. Управление кредитным риском позволяет банку минимизировать потенциальные потери и обеспечить стабильность и эффективность своей деятельности. Согласно имеющимся данным, на конец 2023 года ПАО «Сбербанк» вполне успешно справлялся с кредитным риском.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (с изменениями и дополнениями) (ред. от 7 июня 2023 г.) // СПС «

КонсультантПлюс

» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_186639/eeb5679e3c5ccae487c71b3bcf35b0463a558df9/

Финансовые и банковские риски: учебник / Л. И.

Юзвович

, Ю. Э. Слепухина, Ю. А. Долгих, В. А.

Татьянников

, Е. В. Стрельников, Р. Ю.

Луговцов

, М. Н. Клименко; под ред. Л. И.

Юзвович

, Ю. Э. Слепухиной; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 336 с.

Боловин

В.И., Рыбкин А.Г., Романова Н.В. Оценка потенциала для развития коммерческих банков в условиях санкций на примере ПАО «Сбербанк» //

Региональная и отраслевая экономика

[Электронный ресурс]. – Режим доступа:

https://ecsn.ru/wp-content/uploads/ 202311_29.pdf

Соколов Н.С.,

Евсин

М.Ю. Анализ кредитного риска ПАО «Сбербанк» //

Вопросы студенческой науки

[Электронный ресурс]. – Режим доступа:

file:///C:/Users/User/Downloads/analiz-kreditnogo-riska-pao-sberbank.pdf

Щукина А. С. Кредитный риск и методы его управления в банковском риск-менеджменте //

Финансовый сектор [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

https://админ.авсэ.рф/Files/ArticleFiles/fee63b13-da8b-4070-a2b4-4fa57289de0a.pdf

Кредитный риск [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

https://www.vbr.ru/banki/help/credity/kreditniirisk/?utm_referrer=https%3A%2F%2Fyandex.ru%2F

Кредитный риск коммерческого банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

https://clck.ru/39N2h6

Обобщенная консолидированная финансовая отчетность Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2023 год с аудиторским заключением независимого аудитора [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

https://cdn.financemarker.ru/reports/2023/MOEX/S/SBER_2023_12_Y_МСФО.pdf

Сбербанк - показатели деятельности за период c 2023-12-01 по 2022-01-01 и его рейтинг. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

https://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=322&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0&date1=2023-12-01&date2=2022-01-01

ТОП-100 банков по объему кредитов физлиц на 1 ноября 2023 года

[Электронный ресурс]. – Режим доступа:

https://brobank.ru/wp-content/uploads/2023/11/top-100-bankov-po-obemu-kreditov-fizlic-na-1-noyabrya-2023-goda.pdf