Управление денежными потоками предприятия. Работа №73451

УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Правильное управление денежными потоками может помочь руководителю уменьшить риски, поддерживать финансовую стабильность и обеспечить достижение целей деятельности.

По денежным потоком понимается разность между притоком (полученными средствами) и оттоком (средствами, уплаченными предприятием) денежных средств за определенный промежуток времени [1, с.30 ].

Несбалансированность и неравномерность поступлений и выплат в разрезе временных интервалов денежных потоков может привести как к временному дефициту, так и к возникновению временно свободных их размеров.

Управление потоками денежных средств– одна из важных сторон финансовой работы на предприятии, от эффективности ее организации зависят и текущие результаты деятельности, и будущие темпы развития организации.

Управление потоком подразумевает как направление и использование средств, так и выбор оптимального источника их поступления. Оптимизация денежных потоков - это процесс выбора таких форм их организации на предприятии, которые учитывают отраслевую специфику и особенности осуществления хозяйственной деятельности.

Основными целями оптимизации денежных потоков предприятия являются:

‒ обеспечение сбалансированности поступлений и расходов денежных средств;

‒ обеспечение одновременности формирования денежных потоков во времени;

‒ обеспечение увеличения чистого денежного потока предприятия.

На предприятии осуществляется организация процесса управления денежными потоками, который охватывает следующие основные этапы:

‒ учет движения денежных средств;

‒ анализ потоков денежной наличности;

‒ составление бюджета движения денежных средств;

‒ обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование необходимой отчетности;

‒ оптимизация денежных потоков предприятия;

‒ планирование денежных потоков предприятия в разрезе разных видов;

‒ обеспечение эффективного контроля над денежными потоками предприятия. [3].

Поэтапное осуществление управления денежными потоками предприятия обеспечит постоянный мониторинг равномерности и синхронности формирования денежных потоков.

Оптимальное управление денежными потоками может осуществляться согласно двум основным подходам:

Оптимизация

входящих и исходящих потоков с целью достижения финансового равновесия и устойчивой платежеспособности

.

У

правление остатками денежных средств и основывается на нормировании критического остатка, что обеспечит устойчивую платежеспособность.

Следовательно, эффективность управления денежными потоками определяется синхронизацией поступлений и выплат, поддержкой постоянной платежеспособности предприятия и рациональным использованием финансовых ресурсов, формируемых из внешних и внутренних источников.

С учетом вышеупомянутых аспектов для оптимизации денежных потоков и повышение эффективности их управления можно предложить следующие меры:

‒ привлекать в практику расчет системы показателей денежных потоков как измерителей финансовой стойкости и платежеспособности;

‒ исследовать отраслевые закономерности денежных потоков и учитывать их в практике учета и анализа компании;

‒ определять потоки в учетной, в том числе оперативной информации для формирования своевременного и полного информационного обеспечения анализа движения денежных средств предприятий;

‒ усовершенствовать методику анализа денежных потоков;

‒ учитывать факторы движения средств отечественных субъектов хозяйствования в условиях неопределенности и риска.

ЛИТЕРАТУРА

Финансовый менеджмент

:

учебник и практикум для академического

бакалавриата

/ Е. М. Рогова, Е. А. Ткаченко. — 2-е изд.,

испр

.

и доп. — М. : Издательство

Юрайт

, 2015. — 540 с.

Финансовый менеджмент

:

учебное пособие / Ю.А. Долгих,

Т.В.

Бакунова

, Е.А. Трофимова, Е. С. Панфилова ; под

ред.Ю.А

. Долгих ; М‑во науки и высшего образования РФ.—

Ека

теринбург

:

Изд-во Урал

.

у

н-та, 2021.— 118

.

Коваленко О.Г. Управление денежными потоками предприятия// Карельский научный журнал, 2016, Т.5 №4(17)

Эффективность бизнеса: как управлять денежными потоками

/ Интернет ресурс

:

https://teamly.ru/blog/kak-upravlyat-denezhnymi-potokami/